在美开餐馆最怕查账?看完你就不怕了

在美开餐馆最怕查账?看完你就不怕了

美国有句名言,“这个世界上只有死亡与交税是永恒的”。不过私下里人们更爱讲的是——惹谁也不要惹上IRS。

在美国没有人会害怕政府或警察,但提起IRS就会有很多人咬牙切齿。该机构是个庞然大物,门口有武装警卫,每一个人进去都要进行严格的检查,要过一次侦测门,看有没有带武器。在大厅里等待,要等国税局的专员呼叫才能进入。

IRS各地上门收税的稽查人员不仅身高马大,精通专业,而且还随身带有不逊于专业警察的武器装备。

 

任何人都要纳税,不管是否有美国国籍。在美国按章纳税,已经让很多去美国经营餐厅的“海漂”老板头疼不已,如果被税务局check,简直如临大敌。

 

如果真的被check,要怎么应对呢?

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现金收入比例高易遭查税

众所周知,餐馆营业收入中很大比例是现金收入,有些餐馆甚至只收现金。表面上节省了一些银行费用,但如果税务处理不好,遭遇查税,很可能会有更大损失,且不利于借贷发展。

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1、直接法:直接查隐藏了多少现金和少报了多少销售税

标准做法是汇总所有银行的账单,将银行间的转账抵消掉,得出进账金额与店家日常收入账目和税表申报项目做对比。

 

2、间接法:根据抽样调查计算信用卡和现金收入间的比例进而推测总收入是多少。

 

3、推算法:如给餐厅的供应商发送信件询问其一年内卖给该商家的金额,反过来推算销售额。

另外,类似于使用两套sales order number或是有收入未走收银机等不规范行为,更容易导致直接被查税。

案例

某家中式的餐厅,在查税当天接到某企业年会外卖订单,金额共计$1,500元,以支票支付。当天的收入比例不具有代表性,店主有权要求换一天再来现场查账。

案例

某素食餐厅被查销售税,查账人员选择周日和周一两天,周日那天的销售额是$3,200而周一是$800。查账员用(3200+800)/2*30算出一个月的营业额是$60,000。店主提出一套更合理的计算方法:按照节假日和工作日分开计算:3200*8+800*22=$43,200。

 

一年差了20万元,三年差了 60万,三年下来光是所得税(25%)和销售税(9%)就差了差不多20万。

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什么情况容易被查税?

1.现金收入过低

IRS对餐厅类企业的现金收入认定标准为总收入的40%,如低于40%,就有被查的可能。但限于人力物力,IRS一般先安排主力追查现金收入低于10%的商家,以后可能逐年增加其他抽查案件。

2.使用税缴了没?

餐馆采购商品如果是营业用,例如食材等,因给进餐者账单时加了销售税,可以不付使用税,如买的资产为自己用,则必须证明在买的时候已付使用税。

3.1099税表不能代替W-2薪资税

许多餐厅将全职员工都当合约员工方式处理,只发1099税表,不发W-2薪资表,以规避雇主应付的员工联邦及州税及社会福利税。

曾有一家中餐馆因数十位全职员工均当作合约员工,遭政府提讼追罚上百万元罚款。

另外雇主如发薪水,但未代扣应付给政府的税款,这也是查税重点

 

4.公私混乱是“逃税”

老板少报收入,现金不存入账户,等到餐厅钱不够周转时,又放钱进入公司,当做自己给餐厅的借款,有盈馀时又开支票给自己做还款。这是很多小餐厅老板常用的办法。但是在IRS眼里,这就是逃税!

 

依据税法,老板从公司账户提钱应列为股利收入,如不能提出实质证明,私人就要缴税。如现金收入未存入公账,则是少报的收入,也是逃税。

5.最低工资和加班费是否合规

美国各州都有自己对各行各业的最低工资规定;一周超出40小时,必须付加班费。餐厅老板必须证明自己按章办事儿。

 

如果给员工付了小费,也需有记录来证明。比如老板最好有个发小费的报表,由员工签字。

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